در سال های اخیر، سازمان امور مالیاتی کشور رویکرد خود را از روش های سنتی ممیزی به سمت هوشمند سازی و تحلیل داده محور تغییر داده است. امروزه تحلیل رفتاری بر پایه الگوریتم های هوشمند و داده کاوی به ابزار اصلی کشور برای شناسایی رفتار های مشکوک مالیاتی و ردیابی شبکه های فرار مالیاتی تبدیل شده است. این تغییر مسیر نشان می دهد که دیگر ثبت اطلاعات نادرست یا استفاده از روش های غیرقانونی برای کاهش مالیات، از دید سیستم های هوشمند پنهان نمی ماند.
در این مقاله، به بررسی ابزار ها و الگوریتم های جدید سازمان امور مالیاتی، مصادیق رایج فرار مالیاتی و آمار های اخیر کشفیات سیستمی می پردازیم تا صاحبان کسب و کار و فعالان اقتصادی با آگاهی کامل از این قوانین، دچار جرائم سنگین مالیاتی نشوند.
هوشمند سازی نظارت های مالیاتی چگونه انجام می شود؟
رئیس مرکز بازرسی، مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی سازمان امور مالیاتی کشور تاکید کرده است که الگوریتم های هوشمند با تحلیل مستمر داده ها و محاسبه ریسک، هرگونه مغایرت میان رفتار واقعی اقتصادی مودیان و اطلاعات ثبت شده آن ها را رصد می کنند.
در این فرایند، الگو های شغلی برای هر کسب و کار تدوین شده و عملکرد واقعی افراد با شاخص ها و استانداردهای همان حوزه تطبیق داده می شود. در صورت وجود هرگونه ناهماهنگی یا الگوی غیرمعمول، موتور های هوشمند میزان ریسک مودی را بالا تشخیص داده و پرونده را جهت بررسی های دقیق تر ارجاع می دهند.
مهم ترین مصادیق فرار مالیاتی کشف شده توسط سیستم ها
طبق گزارش های رسمی سازمان امور مالیاتی، برخی از رایج ترین روش هایی که برخی از مودیان برای کتمان درآمد استفاده می کنند و توسط الگوریتم ها شناسایی شده اند عبارتند از:
۱. درج نادرست اینتاکد های مالیاتی
اینتاکد شناسه ای منحصر به فرد برای هر فعالیت اقتصادی است که نرخ و ضریب سود مشخصی دارد. یکی از مصادیق فرار مالیاتی این است که مودیان با وجود داشتن فعالیت هایی با ضریب سود بالاتر، از اینتاکد های مربوط به فعالیت هایی با ضریب سود پایین تر استفاده کنند. سیستم های هوشمند اخیرا تخلفات گسترده ای را در این زمینه کشف کرده اند:
- شناسایی ۳ هزار و ۶۸۶ پزشک متخصص که از اینتاکد پزشک عمومی استفاده می کردند.
- شناسایی ۶ هزار و ۶۸۹ آرایشگاه زنانه ممتاز که با اینتاکد درجه های پایین تر تشکیل پرونده داده بودند.
- شناسایی ۱۵۱ آرایشگاه زنانه دارای مجوز که با اینتاکد فعالیت های غیرمرتبط با ضریب پایین تر فعالیت می کردند.
- کشف ۱ هزار و ۴۷۷ مودی با ثبت نام تجاری که به طور کامل از اینتاکد های غیرتجاری استفاده می کردند.
۲. سوءاستفاده از ابزار های پرداخت و دستگاه های کارتخوان
استفاده از دستگاه های پوز متعلق به گروه های شغلی دیگر یا حساب های غیرتجاری، یکی دیگر از روش های کتمان درآمد بوده است. تحلیل داده ها مواردی نظیر موارد زیر را افشا کرده است:
- شناسایی ۱۷۶ هزار و ۲۲۷ خرده فروش میوه و تره بار که از کارتخوان های عمده فروشی استفاده می کردند.
- کشف ۸۶۱ خرده فروش طلا که از دستگاه های کارتخوان مربوط به طلا آب شده استفاده می نمودند.
- شناسایی ۴ هزار و ۳۸۴ دستگاه کارتخوان غیرتجاری که در محل فعالیت های تجاری فعال بودند.
۳. فعالیت های پنهان و حساب های اجاره ای
سامانه های هوشمند با رصد گردش های مالی غیرعادی و الگوی رفتار های بانکی توانسته اند ۱۷۳ فعال فضای مجازی فاقد پرونده مالیاتی و همچنین ۶۱۷ حساب اجاره ای را شناسایی کنند. همچنین بیش از هزار مودی بر مبنای گزارش های سوت زنی و ارزیابی موتور های هوشمند ریسک، در فرایند تولید اظهارنامه برآوردی قرار گرفته اند.
اولویت سازمان امور مالیاتی: آگاهی بخشی قبل از جریمه
نکته حائز اهمیت این است که اولویت اصلی نظام مالیاتی در مواجهه با مغایرت های شناسایی شده، اطلاع رسانی به مودیان و پیگیری برای اصلاح اطلاعات است. سازمان امور مالیاتی تلاش می کند پیش از اعمال جریمه ها و تکالیف سنگین، شرایط را برای ابراز صحیح اطلاعات توسط مودیان فراهم کند. بنابراین، فعالان اقتصادی این فرصت را دارند که قبل از ایجاد جرائم سنگین، نسبت به اصلاح اینتاکد و حساب های خود اقدام نمایند.
جمع بندی و راهکار مدیریت هوشمندانه مالیات
با هوشمند شدن سامانه های مالیاتی و رصد مداوم داده ها، اتکا به روش های سنتی یا عدم آگاهی از قوانین می تواند خسارت های مالی سنگینی برای کسب و کار شما به همراه داشته باشد. بهترین راهکار برای جلوگیری از جرائم و مدیریت صحیح پرونده های مالیاتی، همراهی با مشاوران و متخصصان مجرب مالیاتی است.
همراهی با امیدان تکس برای شفافیت مالیاتی
آیا در زمینه انتخاب صحیح اینتاکد، تنظیم اظهارنامه یا رفع مغایرت های مالیاتی کسب و کار خود نگران هستید؟ متخصصان مجموعه امیدان تکس با بیش از ۵ سال تجربه و صد ها پرونده موفق، آماده ارائه مشاوره رایگان مالیاتی به شما هستند. برای بررسی دقیق پرونده و کاهش ریسک های مالیاتی، همین امروز با کارشناسان امیدان تکس تماس بگیرید.
منبع:
