مالیات آنلاین شاپ ها
در دههی گذشته شاهد رشد چشمگیر کسبوکارهای اینترنتی بودهایم. با افزایش روزافزون فروشگاههای آنلاین، دولت برای شفافسازی و جلوگیری از کلاهبرداری، مالیات آنلاین شاپ ها را تصویب کرده است.
فروشگاههای اینترنتی، مانند فروشگاههای عادی و فیزیکی، بر اساس حقیقی یا حقوقی بودن ملزم به پرداخت مالیات هستند. با ما در امیدان تکس همراه باشید.
مالیات آنلاین شاپ
طبق جدیدترین اطلاعیههای سازمان امور مالیاتی، تمامی کسبوکارهای اینترنتی، چه حقیقی و چه حقوقی، موظف به انجام تکالیف مالیاتی خود هستند. در غیر این صورت، مشمول جریمه شده و از معافیتهای مالیاتی نیز محروم خواهند شد. بنابراین، هر کسبوکار باید حداکثر تا چهار ماه پس از آغاز فعالیت خود در فضای اینترنت، پروندهی مالیاتی تشکیل دهد.
مالیات آنلاین شاپ ها
هر آنلاینشاپ برای فعالیت در بستر وب نیازمند یک درگاه پرداخت است. به همین منظور، ابتدا مرکز توسعهی تجارت الکترونیک نماد اعتماد الکترونیکی (اینماد) را صادر میکند و سپس سیستم بانکی درگاه پرداخت را اختصاص میدهد. برای دریافت اینماد و درگاه پرداخت، کسبوکارها موظف به تشکیل پروندهی مالیاتی در وبسایت سازمان امور مالیاتی به نشانی www.tax.gov.ir هستند.
درصورتی برای ساخت پرونده مالیاتی به مشاوره نیاز دارید، با همکاران ما در امیدان تکس در ارتباط باشید.
به این ترتیب از همان ابتدا؛ پرونده مالیاتی شما جهت شفاف سازی امور مالی تشکیل میشود.
اینکه صاحب کسب و کار شخص حقوقی یا حقیقی است؛ تاثیر مستقیمی بر روی میزان مالیات آنلاین شاپ دارد. مالیات اشخاص حقوقی سنگین تر از اشخصاص حقیقی است.
انواع مالیات کسب و کارهای اینترنتی
مالیات فروشگاههای آنلاین ممکن است در یکی یا چند مورد از دستههای زیر قرار بگیرد:
۱. مالیات بر درآمد فروشگاه اینترنتی
بر اساس قانون مالیاتهای مستقیم، هر فرد یا شرکتی که درآمد دارد، ملزم به شفافسازی درآمد و پرداخت مالیات است. کسبوکارهای اینترنتی که درآمد آنها از فروش کالا یا خدمات حاصل میشود، مشمول مالیات بر درآمد خواهند بود.
۲. مالیات بر ارزش افزوده
این مالیات شامل کسبوکارهایی میشود که محصولات آنها تولیدی است. در این صورت، ۹٪ از مبلغ کل فروش کالا یا خدمات بهعنوان مالیات بر ارزش افزوده از خریداران اخذ شده و به دولت پرداخت میشود. این مبلغ باید در فاکتور فروش درج شود.
۳. مالیات بر حقوق کارکنان
اگر کسبوکار شما دارای کارکنان است، باید مالیات حقوق آنها را از مبلغ پرداختی کسر کرده و به دولت پرداخت کنید.
درصد مالیات آنلاین شاپ ها
میزان مالیات پرداختی فروشگاههای اینترنتی بسته به سود خالص آنها متفاوت است و بین ۰ تا ۳۰ درصد متغیر خواهد بود. ابتدا هزینههای قانونی از سود کسر شده و مابقی مشمول مالیات خواهد شد. نرخ مالیات بر اساس درآمد ماهانه به شرح زیر است:
- تا ۵۰ میلیون تومان: ۱۵٪ مالیات بر سود خالص
- از ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان: ۲۰٪ مالیات بر سود خالص
- از ۱۰۰ تا ۲۵۰ میلیون تومان: ۲۵٪ مالیات بر سود خالص
- بیش از ۲۵۰ میلیون تومان: ۳۰٪ مالیات بر سود خالص
همچنین، در برخی شرایط خاص مانند کسبوکارهای نوپا یا استارتاپها، امکان استفاده از معافیتهای مالیاتی برای مدت محدود وجود دارد که صاحبان کسبوکار میتوانند با مراجعه به سازمان امور مالیاتی، از این فرصت بهرهمند شوند.
نحوهی خوداظهاری مالیاتی آنلاین شاپ ها
آنلاینشاپها موظف به خوداظهاری در سازمان امور مالیاتی هستند. میزان و نوع تعهدات مالیاتی بسته به حقیقی یا حقوقی بودن کسبوکار متفاوت است:
وظایف مالیاتی کسبوکارهای حقوقی
- تسلیم اظهارنامهی مالیاتی
- پرداخت مالیات بر ارزش افزوده طبق فراخوان مرحلهی هفتم
- پلمب دفاتر قانونی در پایان سال مالی
- ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان و گزارش معاملات فصلی
صدور صورتحسابهای مالیاتی
مالکان کسبوکارهای مجازی موظف به ارائهی صورتحسابهای نوع ۱ و نوع ۲ هستند:
صورتحساب نوع ۱
این نوع صورتحساب بهصورت دستی با شماره سریال چاپی یا ماشینی و درج تاریخ صادر میشود و شامل اطلاعات زیر است:
- نام و نام خانوادگی یا نام شرکت
- کد اقتصادی
- آدرس دقیق و کد پستی فروشنده و خریدار
- مشخصات کالا و خدمات ارائهشده
- مبلغ و میزان آن
صورتحساب نوع ۲
این صورتحساب توسط سامانهی صندوق مکانیزهی فروش صادر میشود و شامل اطلاعات زیر است:
- نام و نام خانوادگی یا نام شخص حقوقی
- کد اقتصادی
- آدرس دقیق و کد پستی فروشنده
- مشخصات کالا و خدمات فروختهشده
- مبلغ و میزان آن
معیار وضع مالیات فروشگاه های اینترنتی و کسب و کارهای مجازی
سازمان امور مالیاتی بر اساس خوداظهاری صاحبان کسبوکار، میزان مالیات را تعیین میکند.
این اطلاعات راستیآزمایی شده و در صورت مغایرت با واقعیت، سازمان بر اساس اسناد و مدارک موجود تصمیمگیری خواهد کرد.
پرداخت مالیات بر درآمد آنلاین شاپها
پس از دریافت اینماد، نام کسبوکار شما بهصورت رسمی در لیست فروشگاههای اینترنتی ثبت خواهد شد. از این مرحله، فروشگاه آنلاین شما بهطور خودکار مشمول مالیات شده و موظف به پرداخت آن خواهد بود.
معافیتها و تخفیفهای مالیاتی برای کسبوکارهای اینترنتی
برخی از کسبوکارهای اینترنتی مانند استارتاپها و شرکتهای نوپا میتوانند برای مدت محدودی از معافیتهای مالیاتی بهرهمند شوند. همچنین، دولت گاهی برای کسبوکارهایی که در حوزههای خاص مانند فناوری اطلاعات، آموزش، یا تولید محتوای فرهنگی فعالیت میکنند، مشوقهای مالیاتی در نظر میگیرد.
این موارد باید از طریق مراجعه به سازمان امور مالیاتی و ارائهی مدارک مربوطه پیگیری شود.
جرائم مالیاتی و عواقب عدم پرداخت مالیات
عدم پرداخت مالیات یا تأخیر در ارائهی اظهارنامه مالیاتی میتواند منجر به جریمههای سنگین شود. برخی از این جرائم شامل:
- جریمهی عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی (تا ۳۰٪ مالیات محاسبهشده)
- جریمهی تأخیر در پرداخت مالیات
- محرومیت از معافیتهای مالیاتی
- امکان مسدود شدن حسابهای بانکی کسبوکار
سخن پایانی
تمام کسب و کارهای اینترنتی مشمول مالیات هستند؛ بنابراین، توصیه میشود که صاحبان فروشگاههای اینترنتی از همان ابتدا تکالیف مالیاتی خود را بهدرستی انجام دهند تا با مشکلات قانونی مواجه نشوند.
مطالعه بیشتر؛ مقاله مالیات داروخانه